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作者：債券民工在路上
來(lái)源：債券民工（ID：zhaiquanmg）
根據(jù)深圳證監(jiān)局2021年3月3日在官網(wǎng)公開(kāi)的《關(guān)于對(duì)中山證券有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正措施的決定》，中山證券因在債券承銷(xiāo)及受托管理業(yè)務(wù)中存在盡職調(diào)查、受托管理和內(nèi)部控制等三個(gè)方面的問(wèn)題，被采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施。
這并不是中山證券在債券業(yè)務(wù)中第一次收到監(jiān)管處罰。根據(jù)債券民工整理的信息，中山證券在2019年和2020年分別收到了深圳證監(jiān)局和山東證監(jiān)局的處罰決定：
1、2019年10月23日，中山證券部分債券承銷(xiāo)項(xiàng)目存在盡職調(diào)查不充分、內(nèi)核環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)、防范利益沖突管理機(jī)制不到位、工作底稿留痕不完善等情形，被深圳證監(jiān)局處以采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
2、2020年11月30日，因山東金茂紡織化工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱金茂集團(tuán)）公司債券“16金茂01”的承銷(xiāo)工作中“未審慎調(diào)查金茂集團(tuán)關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)”，山東證監(jiān)局對(duì)中山證券出具警示函措施的決定。
從最近公開(kāi)披露的監(jiān)管信息可以看出，隨著信用債券市場(chǎng)的波動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)輪番出手，不只是針對(duì)違約發(fā)行人，對(duì)于債券主承銷(xiāo)商的監(jiān)管也是越來(lái)越多了。尤其是五洋債的一審判決，可以看出監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于債券中介機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管思路。從判決和處罰的文件中可以看出債券主承銷(xiāo)商對(duì)發(fā)行人的核查義務(wù)是審慎核查義務(wù)，需要對(duì)真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性全面負(fù)責(zé)，這個(gè)責(zé)任并不會(huì)因?yàn)闀?huì)計(jì)師事務(wù)所或者律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)的存在而減輕。也就是說(shuō)，債券主承銷(xiāo)商的盡職調(diào)查不能依賴其他中介機(jī)構(gòu)，要對(duì)其他中介機(jī)構(gòu)提供的材料進(jìn)行合理懷疑和審慎核查。
監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于項(xiàng)目核查的范圍、深度、廣度都是相當(dāng)強(qiáng)的，問(wèn)題項(xiàng)目很難逃過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的核查。所以在未來(lái)債券項(xiàng)目盡調(diào)過(guò)程中，債券承銷(xiāo)商真的是需要嚴(yán)格按照監(jiān)管規(guī)則和公司內(nèi)部規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的核查和盡職調(diào)查，盡職調(diào)查絕對(duì)不能掉以輕心。
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原標(biāo)題： 又有券商因債券業(yè)務(wù)被處罰！
